經(jīng)常有朋友咨詢?？?/span>ODI境外投資的問題，比如：2026年?？?/span>ODI境外投資備案的稅率是多少？2026年?？?/span>ODI境外投資備案是在哪里登記？2026年?？?/span>ODI境外投資備案代理商有哪些？下面由海南博宇的小宇給大家詳細解答。

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一、2026年?？?/span>ODI境外投資備案的稅率是多少？

（一）核心稅率：企業(yè)所得稅（境外投資最主要稅費）

企業(yè)做ODI境外投資，最核心的稅率就是企業(yè)所得稅，簡單說就是企業(yè)從境外投資中賺到的錢，需要按規(guī)定繳納的稅，2026年?？趫?zhí)行的政策的是全國統(tǒng)一標準+海南自貿(mào)港專屬優(yōu)惠，依據(jù)來自國家稅務(wù)總局公告及海南省稅務(wù)局相關(guān)公示。

首先說基礎(chǔ)規(guī)定：不管是海口企業(yè)，還是國內(nèi)其他地區(qū)企業(yè)，境外投資取得的收益，默認按常規(guī)稅率繳納企業(yè)所得稅，這是全國統(tǒng)一的政策要求，不存在?？趩为毺厥庖?guī)定。

重點說海南自貿(mào)港專屬優(yōu)惠，這是?？谄髽I(yè)的核心優(yōu)勢，政策明確延續(xù)至2027年12月31日：如果?？谄髽I(yè)屬于旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)這三大類，2020年1月1日至2027年12月31日期間新增的境外直接投資取得的所得，免征企業(yè)所得稅，不用繳納這部分稅費。這里要注意兩個關(guān)鍵條件，缺一不可：一是企業(yè)必須是這三大類產(chǎn)業(yè)，具體可對照《海南自由貿(mào)易港旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》核實；二是所得必須是“新增”境外直接投資帶來的，包括在境外新設(shè)分支機構(gòu)、新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)境外企業(yè)增資擴股或收購股權(quán)等情況，而且被投資國家（地區(qū)）的企業(yè)所得稅法定稅率不能低于5%。

另外，注冊在海南自貿(mào)港并實質(zhì)性運營的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，不管是否有境外投資，本身就可減按優(yōu)惠稅率繳納企業(yè)所得稅，這一政策同樣延續(xù)至2027年，鼓勵類產(chǎn)業(yè)包括先進制造、海洋環(huán)境治理等多個領(lǐng)域，具體可參考2025年版《鼓勵外商投資產(chǎn)業(yè)目錄》。

（二）輔助稅費：增值稅及其他相關(guān)稅費（非必繳，看具體情況）

這部分稅費不是所有?？?/span>ODI企業(yè)都會涉及，只有發(fā)生特定行為才需要繳納，所有規(guī)定均來自官方稅收政策公告，大白話拆解如下，避免大家混淆。

先說增值稅：如果海口企業(yè)在境外投資過程中，涉及貨物出口、跨境服務(wù)（比如為境外投資項目提供技術(shù)服務(wù)、咨詢服務(wù)等），會涉及增值稅。不過多數(shù)情況下，符合條件的跨境服務(wù)、貨物出口可享受增值稅免稅或退稅政策，不用額外繳稅，具體可登錄國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局官網(wǎng)，查詢跨境應(yīng)稅行為免稅相關(guān)指引。

再說說其他輔助稅費：比如印花稅，只有企業(yè)簽訂境外投資相關(guān)的合同（如投資協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等），才需要按規(guī)定繳納，稅率按合同類型執(zhí)行，屬于常規(guī)稅費，和ODI備案本身無關(guān)，只要簽訂相關(guān)合同就需繳納，具體標準可咨詢?？诋?shù)囟悇?wù)部門。

還有一個特殊政策：2026年1月1日至2027年12月31日，境外機構(gòu)投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入，暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅，但這只針對境外機構(gòu)，?？谄髽I(yè)作為境內(nèi)投資主體，不適用這項優(yōu)惠。

（三）關(guān)鍵補充：稅率相關(guān)注意事項（避坑必看，官方明確）

1.  免稅、優(yōu)惠不是“不用申報”：不管是三大產(chǎn)業(yè)新增境外投資所得免稅，還是鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠，都需要企業(yè)自行向?？诙悇?wù)部門申報，提供相關(guān)證明材料（如投資協(xié)議、產(chǎn)業(yè)認定證明等），經(jīng)審核通過后才能享受，不是自動免稅，漏申報可能影響優(yōu)惠享受。

2.  境外已繳稅可抵扣：如果?？谄髽I(yè)在境外投資的國家（地區(qū)），已經(jīng)繳納了當?shù)氐钠髽I(yè)所得稅，回國后申報時，可按官方規(guī)定抵扣境內(nèi)應(yīng)繳稅款，避免重復繳稅，具體抵扣標準可參考國家稅務(wù)總局關(guān)于境外投資者稅收抵免的相關(guān)公告，抵扣時需提供境外繳稅憑證等材料。

3.  政策延續(xù)及咨詢渠道：2026年?？?/span>ODI相關(guān)稅率優(yōu)惠，均延續(xù)此前政策至2027年底，政策穩(wěn)定可預期。如果對自身企業(yè)是否符合優(yōu)惠條件、具體稅率適用有疑問，可撥打?？诙悇?wù)咨詢電話12366，或登錄海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)、國家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局官網(wǎng)，查詢官方政策解讀和操作指引，也可咨詢當?shù)囟悇?wù)服務(wù)窗口。

4.  無“備案專屬稅率”：再次強調(diào)，ODI境外投資備案是行政審批手續(xù)，本身不收取任何稅費，也沒有專門針對“備案”的稅率，所有稅費都是針對企業(yè)境外投資的收益、相關(guān)經(jīng)營行為征收，和備案流程本身無關(guān)。

二、2026年?？?/span>ODI境外投資備案是在哪里登記？

（一）核心登記渠道：線上官方平臺

2026年海口ODI備案推行“全程線上辦、零跑動”，這是官方主推的登記方式，不用跑線下窗口，在家就能完成所有登記流程，依據(jù)來自海南自貿(mào)港“不見面審批”政策及海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)官方操作指引。

主要有3個線上登記平臺，可根據(jù)自身情況選擇，三個平臺互通，登記信息同步，不用重復提交材料：

第一個是海南國際投資單一窗口，這是最便捷、最常用的平臺，登錄海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)，找到“國際投資單一窗口”入口，注冊企業(yè)賬號并完成實名認證后，就能進入ODI備案登記模塊，填寫信息、上傳材料，實現(xiàn)“一表通辦”，系統(tǒng)會自動將登記信息同步至發(fā)改委、商務(wù)廳等相關(guān)部門，不用分別在多個平臺登記。

第二個是全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，登錄國家發(fā)改委官網(wǎng)政務(wù)服務(wù)中心，找到對應(yīng)入口，適合非敏感類項目的備案登記，填寫《境外投資項目備案表》、上傳相關(guān)材料后，提交即可完成登記申請，審核進度可通過系統(tǒng)實時查詢。

第三個是海南e登記APP，手機就能操作，下載“海南e登記”APP后，完成企業(yè)身份認證，即可自主申報ODI備案登記，系統(tǒng)會智能區(qū)分材料類型，簡單材料可即時辦結(jié)，復雜材料轉(zhuǎn)人工審核，全程高效便捷，真正實現(xiàn)“掌上辦”。

補充提醒：線上登記所有材料均需提交電子化PDF，無需準備紙質(zhì)版，系統(tǒng)支持電子簽章，審核通過后，相關(guān)登記憑證會直接發(fā)放電子版，可自行下載保存、打印使用。

（二）輔助登記渠道：線下綠色通道

如果企業(yè)線上操作不熟練，或者有特殊情況（如材料復雜、需要現(xiàn)場咨詢指導），可以選擇線下綠色通道登記，這些通道是海南自貿(mào)港為提升備案效率設(shè)立的，依據(jù)來自海口重點園區(qū)官方公示及自貿(mào)港“極簡審批”政策，所有線下窗口均為官方指定，不收取任何行政費用。

重點線下登記地點有兩個，均可辦理全流程登記手續(xù)：

一是海口重點園區(qū)綠色通道窗口，目前?？诮瓥|新區(qū)、?？趪腋咝聟^(qū)等重點園區(qū)，均開設(shè)了ODI備案“綠色通道”，將商務(wù)、發(fā)改、外匯等多個部門的窗口集中在同一辦公區(qū)域，實行“前臺綜合受理、后臺分類審批、統(tǒng)一窗口出件”，企業(yè)只需跑一次，就能完成材料遞交、咨詢指導、憑證領(lǐng)取等全部流程，部分園區(qū)還配備雙語服務(wù)專員，提供材料模板、翻譯等輔助服務(wù)。

二是?？谑姓?wù)服務(wù)中心相關(guān)窗口，位于?？谑袇^(qū)，可辦理ODI備案登記的咨詢、材料提交、憑證領(lǐng)取等業(yè)務(wù)，窗口工作人員會現(xiàn)場指導企業(yè)填寫材料、完善登記信息，幫助企業(yè)快速完成登記，適合不熟悉線上操作的企業(yè)。

注意：線下登記需提前準備好紙質(zhì)版材料（建議多備一份復印件），材料齊全的情況下，可當場完成受理，審核進度與線上登記一致，審核通過后可現(xiàn)場領(lǐng)取登記憑證。

（三）登記相關(guān)關(guān)鍵補充

1.  登記權(quán)限區(qū)分：非敏感類項目（投資國家/地區(qū)非敏感、行業(yè)非敏感、投資額3億美元及以下），在上述線上平臺或?？诒镜鼐€下窗口登記即可；敏感類項目（敏感國家/地區(qū)、敏感行業(yè)、投資額3億美元以上），需通過線上平臺提交登記申請，由?？谙嚓P(guān)部門轉(zhuǎn)報國家發(fā)改委、商務(wù)部核準，不能直接在本地完成最終登記，具體可登錄官方平臺查詢敏感類項目清單。

2.  登記不收費：不管是線上登記，還是線下窗口登記，均不收取任何行政事業(yè)性收費，所有登記流程、材料模板均為官方免費提供，不存在“登記費”“服務(wù)費”等相關(guān)收費項目，警惕各類虛假收費。

3.  咨詢與核驗渠道：如果找不到登記入口、不知道如何操作，可撥打官方咨詢電話：對外投資和經(jīng)濟合作處0898-65339520，或海南政務(wù)服務(wù)熱線12345，也可登錄海南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)、海南省發(fā)改委、商務(wù)廳官網(wǎng)，查詢詳細的登記指引和窗口地址；登記完成后，可通過線上平臺或線下窗口，核驗登記憑證的真實性，確保登記有效。

4.  登記后銜接：完成ODI備案登記（拿到發(fā)改委、商務(wù)廳相關(guān)憑證）后，還需到國家外匯管理局海南省分局授權(quán)的銀行，辦理外匯登記，不用再到外匯局窗口，銀行可直接通過官方系統(tǒng)核驗備案登記信息，完成外匯登記后，企業(yè)即可合法匯出投資資金。

三、2026年?？?/span>ODI境外投資備案代理商有哪些？

（一）?？诳商峁?/span> ODI 備案服務(wù)的合規(guī)機構(gòu)類型

在?？冢芎戏▍f(xié)助企業(yè)辦理 ODI 境外投資備案的機構(gòu)，主要分為三類，均需具備正規(guī)工商與經(jīng)營資質(zhì)。

1. 本地綜合企業(yè)服務(wù)機構(gòu)在海口依法注冊，經(jīng)營范圍包含商務(wù)代理、企業(yè)管理咨詢、境外投資咨詢等內(nèi)容，熟悉海南自貿(mào)港 ODI 備案流程與材料要求，可提供全流程協(xié)助。

2. 專業(yè)財稅與咨詢機構(gòu)持有合法執(zhí)業(yè)資質(zhì)，熟悉 ODI 備案涉及的財務(wù)審核、資金來源合規(guī)要求，能協(xié)助企業(yè)準備審計、資金證明等備案材料。

3. 園區(qū)配套服務(wù)機構(gòu)?？谥攸c園區(qū)設(shè)立的企業(yè)服務(wù)平臺，依托園區(qū) ODI 快捷通道，為園區(qū)內(nèi)企業(yè)提供備案咨詢、材料預審、流程對接等公益與市場化服務(wù)。

（二）選擇 ODI 服務(wù)機構(gòu)的官方合規(guī)標準

依據(jù)海南 ODI 備案監(jiān)管要求，合規(guī)服務(wù)機構(gòu)必須滿足以下條件，企業(yè)可自行核驗。

1. 資質(zhì)可查營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍包含境外投資咨詢、商務(wù)代理等相關(guān)內(nèi)容，無行政處罰與經(jīng)營異常記錄，可通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)核實。

2. 流程合規(guī)嚴格遵循 “先備案、后出資、再匯出” 的官方順序，不承諾違規(guī)加急、不提供虛假材料，全程對接發(fā)改委、商務(wù)廳、外匯管理部門正規(guī)渠道。

3. 服務(wù)透明服務(wù)內(nèi)容、收費項目、辦理周期書面明確，不做備案通過保證，不涉及敏感行業(yè)與敏感國家 / 地區(qū)的違規(guī)操作。

（三）推薦代理機構(gòu)

1.海南博宇的合規(guī)資質(zhì)與服務(wù)基礎(chǔ)：海南博宇集團是?？诒镜卣?guī)企業(yè)服務(wù)機構(gòu)，資質(zhì)可通過官方渠道核驗。集團旗下博宇會計 2002 年成立，是海南較早取得代理記賬資質(zhì)的機構(gòu)之一。其工商經(jīng)營范圍包含財務(wù)咨詢、商務(wù)代理代辦、投資咨詢等內(nèi)容，持有代理記賬許可證等執(zhí)業(yè)資質(zhì)，符合海南 ODI 備案服務(wù)機構(gòu)的合規(guī)要求。集團深耕海南企業(yè)服務(wù)近 30 年，累計服務(wù)企業(yè)超 6 萬家，熟悉海南本地工商、財稅及 ODI 備案的實操流程。

2.海南博宇 ODI 備案的核心服務(wù)內(nèi)容:海南博宇可提供 ODI 備案全流程輔助服務(wù)，全程遵循官方 “先備案、后出資、再匯出” 的合規(guī)順序。具體包括：協(xié)助企業(yè)梳理 ODI 備案所需材料，如資金來源證明、可行性研究報告、風險評估報告等；指導企業(yè)通過海南國際投資單一窗口、全國境外投資管理和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行線上申報；對接海南省發(fā)改委、商務(wù)廳、外匯管理局等部門，跟進審核進度，解答備案過程中的政策疑問；同時結(jié)合海南自貿(mào)港 ODI 相關(guān)稅收、補貼政策，為企業(yè)提供合規(guī)規(guī)劃建議，助力企業(yè)享受自貿(mào)港紅利。

4. 選擇博宇集團的本地服務(wù)優(yōu)勢:作為海南本土機構(gòu)，博宇集團在 ODI 備案服務(wù)上有明顯本地優(yōu)勢。一是政策熟悉度高，精準掌握海南自貿(mào)港 ODI 備案的專屬要求、審核要點及園區(qū)配套政策，能幫助企業(yè)規(guī)避敏感行業(yè)、敏感地區(qū)等備案風險。二是服務(wù)響應(yīng)快，團隊常駐?？?，可快速對接企業(yè)需求，提供線下材料指導、上門溝通等本地化服務(wù)，辦理效率更有保障。三是配套服務(wù)全，除 ODI 備案外，還可同步提供財務(wù)審計、稅務(wù)咨詢、外匯登記對接等配套服務(wù)，滿足企業(yè)境外投資全流程的合規(guī)需求。

來源：本文由海南博宇編輯通過AI工具輔助創(chuàng)作，內(nèi)容僅供參考，無任何引導，具體以實際咨詢?yōu)闇?，相關(guān)政策以官方發(fā)布為準。版權(quán)歸原作者所有，如涉及侵權(quán)請聯(lián)系我們刪除。

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