導讀：2026年個稅匯算清繳必看! 3類人必須辦、7項扣除能省稅，收入多少才要繳？一文講透

重要提醒：國家稅務(wù)總局已發(fā)布通告，2026年3月1日起，2025年度個人所得稅綜合所得匯算清繳正式開始

有人能退幾千塊，有人卻要補稅——差別就在于懂不懂規(guī)則。

今天一次性說清：哪些人需要個人所得稅年度匯算清繳？2026年個人所得稅可以扣除的有哪些？2026年個人收入多少需要繳納個人所得稅？ 建議先收藏，再對照自查。

圖源：pexels，侵刪

01 核心時間點，請記好

根據(jù)通告，2025年度個人所得稅綜合所得匯算清繳辦理時間為2026年3月1日至6月30日。

這里有個重要的變化，為了避開高峰期，稅務(wù)部門推出了“預(yù)約辦理”服務(wù)：

想早點辦的(3月1日-3月20日)： 需要預(yù)約。從2月25日起，大家就可以登錄“個人所得稅”App提前搶號預(yù)約。

不著急的(3月21日-6月30日)： 無需預(yù)約，隨時登錄App辦理即可。

建議： 預(yù)計有退稅的朋友，建議早起預(yù)約，早退早落袋為安;預(yù)計需要補稅的朋友，只要在6月30日前完成即可，但切記別逾期，以免產(chǎn)生滯納金影響征信。

02 干貨解讀：這3個問題最關(guān)鍵

每年的匯算清繳，大家問得最多的無非是“我需不需要辦？”、“能扣多少錢？”、“賺多少才交稅？”。針對這三個核心痛點，我們一一解答。

第一問：哪些人需要個人所得稅年度匯算清繳？

（劃重點！符合以下情況必須辦?。?/span>

根據(jù)國家稅務(wù)總局最新通知，2025年度匯算清繳時間為2026年3月1日至6月30日，需辦理的納稅人分三類：

1.預(yù)繳稅額＞應(yīng)納稅額，要退稅的

例如：每月工資扣稅但年收入不足6萬，或?qū)ｍ椄郊涌鄢闯浞窒硎埽ㄈ缱夥俊①狆B(yǎng)老人等）。

2.年收入＞12萬且補稅＞400元的

常見于同時有工資、勞務(wù)報酬等多類收入，預(yù)繳稅款不足的情況。

3.收入來源混亂或漏報的

如自由職業(yè)者未如實申報勞務(wù)報酬，或單位未依法扣繳稅款。

哪些人不用辦？

年收入≤12萬 或 補稅≤400元（直接免辦?。?/span>

已預(yù)繳稅額=應(yīng)納稅額（不申請退稅即可）。

第二問：2026年個人所得稅可以扣除的有哪些？

個稅匯算的核心在于“綜合所得”的計算。2026年，我國個人所得稅綜合所得匯算清繳依然采用現(xiàn)行的扣除體系。

基本減除費用：

2026年個人所得稅起征點繼續(xù)維持每月5000元(全年6萬元)的標準 。這意味著，年收入6萬元以下的納稅人，基本上可以告別個稅了。

專項附加扣除七大項：

2026年的專項附加扣除包含七個項目，覆蓋了人生主要階段：

1、子女教育：每個子女每月2000元(從學前教育到全日制學歷教育) 。

2、3歲以下嬰幼兒照護：每月2000元 。

3、贍養(yǎng)老人：獨生子女每月3000元;非獨生子女分攤，每人每月不超過1500元 。

4、住房貸款利息：每月1000元(限首套房，最長240個月) 。

5、住房租金：根據(jù)城市規(guī)模，每月800元、1100元或1500元 。

6、繼續(xù)教育：每月400元(學歷教育)或3600元(職業(yè)資格證) 。

7、大病醫(yī)療：個人負擔超過15000元的部分，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除 。

值得注意的是，這些扣除項目需要在每年12月進行確認。如果2026年有新增或變化的扣除項，現(xiàn)在已無法補充確認，但可以在匯算時填報，享受退稅。

劃重點： 這些扣除項目，如果2025年你的情況有變化(比如生了娃、買了房、父母年滿60歲)，一定要在匯算前更新信息，能幫你省下一大筆錢

第三問：2026年個人收入多少需要繳納個人所得稅？

很多人關(guān)心：2026年個人收入多少需要繳納個人所得稅？實際上，由于專項附加扣除的存在，實際起征點遠高于5000元/月。

應(yīng)納稅所得額的計算公式：

應(yīng)納稅所得額 = 全年收入——6萬元基本減除費用——專項扣除(三險一金)——專項附加扣除——其他扣除

按照現(xiàn)行稅率表，綜合所得適用3%至45%的超額累進稅率.以一位有一個3歲孩子、需要贍養(yǎng)老人的職場人為例：

假設(shè)月收入8000元，扣除三險一金約1000元，再扣除子女教育2000元和贍養(yǎng)老人3000元后，應(yīng)納稅所得額為0.無需繳納個稅。

而對于月收入15000元的單身職場人：扣除三險一金約2000元后，應(yīng)納稅所得額為8000元/月(年96000元)。按照稅率表，超過36000元至144000元的部分適用10%稅率，全年應(yīng)繳個稅約5880元。

因此，當你的月收入扣除各項后仍有余額，且年收入超過6萬元時，就需要開始關(guān)注自己的納稅情況了。

03 總結(jié)

2026年個稅匯算，記住這三句話：

1、年收入超12萬或補稅超400元 → 必須辦;

2、7項專項附加扣除+個人養(yǎng)老金 → 能省則省;

3、年收入減除各項扣除后，超過6萬部分 → 按稅率表計稅

警惕四種騙局：

在個稅匯算期間，也是各種詐騙的高發(fā)期：

1、專業(yè)人員幫你多退稅：不要向陌生人提供個稅App賬號、密碼和銀行卡號。

2、誘導填報虛假個稅信息：這類騙局具有欺詐性，會給個人財產(chǎn)和社會安全帶來不可忽視的風險。

3、稅務(wù)稽查人員聯(lián)系你：稅務(wù)稽查部門不會通過短信、QQ、微信等途徑告知納稅人提供相關(guān)資料。

4、提供所謂“人工退稅”：接到所謂“人工退稅”來電時，要保持警惕。

所有退稅都在個稅App內(nèi)完成，不存在“人工綠色通道”，切勿將個人信息透露給他人。

2026年匯算清繳操作指南：

(手把手教你多退少補)

1.預(yù)約辦理(3月1日-20日)

下載“個人所得稅APP”→登錄→點擊“綜合所得年度匯算”→選擇預(yù)約日期。

2.填報扣除項

在APP“專項附加扣除填報”中補充2026年租房、贍養(yǎng)老人等信息(支持一鍵帶入往年數(shù)據(jù))。

3.退稅/補稅

退稅：綁定銀行卡，審核通過后自動到賬。

補稅：需在6月30日前完成繳款，否則加收滯納金

總之，個稅匯算清繳，不僅是履行公民義務(wù)，更是維護自身權(quán)益的重要時刻。特別是對于上有老下有小的打工人，充分利用好專項附加扣除，年底或許能領(lǐng)回一筆不小的“驚喜”。

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